อะไรคือ e-Tax Invoice ? 

ในยุคดิจิทัลที่ธุรกิจต้องปรับตัวให้ทันสมัย e-Tax Invoice หรือ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ เป็นทางเลือกสำคัญที่ช่วยให้การบริหารจัดการเอกสารภาษีสะดวกและมีประสิทธิภาพมากขึ้น โดยเป็นระบบที่ออก จัดส่ง และจัดเก็บใบกำกับภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ตามมาตรฐานของกรมสรรพากร

การใช้ e-Tax Invoice ช่วยลดต้นทุน ลดการใช้กระดาษ ลดความผิดพลาดจากการจัดทำเอกสาร และเพิ่มความสะดวกในการตรวจสอบข้อมูล รองรับการทำธุรกรรมออนไลน์ และช่วยให้ธุรกิจดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น ทั้งยังเป็นไปตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร ซึ่งช่วยให้การบริหารภาษีมีความถูกต้องและปลอดภัยมากขึ้นอีกด้วย

e-Tax Invoice มีกี่ประเภท

e-Tax Invoice หรือใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์สามารถแบ่งออกเป็น 2 ประเภท ดังนี้

1. e-Tax Invoice & e-Receipt (ใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์)

🔸 ไม่จำกัดรายได้
🔸 การรับรองข้อมูลใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์และลงรายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) เพื่อความถูกต้องและป้องกันการปลอมแปลง
🔸 การส่งมอบสามารถใช้ได้ตามที่ตกลงกันภายใต้ พ.ร.บ.ธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์
🔸 การจัดการเอกสาร สามารถจัดทำในรูปแบบใดก็ได้ เช่น PDF, PDF/A-3 หรือ XML
🔸 การนำส่งให้สรรพากร สามารถส่งได้ 3 ช่องทาง : Web Upload, Host to Host, Service Provider

2. e-Tax Invoice by Email (ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผ่านอีเมล)

🔸 รายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี
🔸 การรับรองเอกสารใช้วิธีประทับรับรองเวลา (Time Stamp) จาก ETDA
🔸 การส่งมอบเป็นการออก e-Tax Invoice และส่งให้ลูกค้าทางอีเมล
🔸 การจัดการเอกสารอยู่ในรูปแบบบไฟล์ PDF/A-3 โดยมีข้อมูล XML ตามรูปแบบที่กำหนด
🔸การนำส่งสรรพากรสามารถส่งข้อมูลผ่าน e-mail โดยอัตโมัติไม่ต้องนำส่งเอกสารยื่นให้สรรพากรโดยตรง

e-Tax Invoice & e-Receipt คืออะไร?

e-Tax Invoice (ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์) และ e-Receipt (ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์) คือเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ใช้แทนใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินแบบกระดาษ โดยมีมาตรฐานที่กรมสรรพากรกำหนด เพื่อรองรับการทำธุรกรรมดิจิทัล ลดต้นทุน และเพิ่มความสะดวกในการจัดเก็บและตรวจสอบข้อมูล 

ภาพรวมการให้บริการของระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt

1. การสร้างและออก e-Tax Invoice & e-Receipt

• ผู้ประกอบการลงทะเบียนเพื่อใช้บริการระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ผ่านทางเว็บไซต์ของกรมสรรพากรให้เรียบร้อย
• ผู้ประกอบการสามารถสร้าง e-Tax Invoice หรือ e-Receipt ผ่านระบบที่มีเครื่องมือให้กรอกข้อมูลที่เกี่ยวข้อง เช่น ข้อมูลผู้ขาย, ผู้ซื้อ, รายการสินค้า/บริการ, ราคาสินค้า, จำนวน, อัตราภาษี, ฯลฯ
• ระบบจะคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายและรวมไว้ในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์
• ผู้ประกอบการนำออกข้อมูลจากระบบ ERP ส่งให้กับผู้ให้บริการ

2. การรับรองข้อมูล

• ผู้ให้บริการทำการลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) เพื่อรับรองความถูกต้องของเอกสารตามมาตรฐานของกรมสรรพากร
• ผู้ให้บริการทำการส่งมอบเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ให้ผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ
• ผู้ให้บริการทำการจัดทำข้อมูลรูปแบบ XML เพื่อนำส่งให้กับกรมสรรพากร

3. การส่งข้อมูลไปยังกรมสรรพากร

• ระบบจะส่งข้อมูล e-Tax Invoice และ e-Receipt ไปยังกรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ
• ข้อมูลที่ส่งจะถูกตรวจสอบโดยกรมสรรพากรและได้รับการยืนยันการรับข้อมูล
• เมื่อกรมสรรพากรตรวจสอบและยืนยันข้อมูลสำเร็จ จะมีการส่งสถานะการรับข้อมูลกลับมายังผู้ประกอบการ

4. การจัดเก็บและการเข้าถึงข้อมูล

• หลังจากการออก e-Tax Invoice และ e-Receipt ข้อมูลทั้งหมดจะถูกจัดเก็บในระบบคลาวด์หรือฐานข้อมูลที่ปลอดภัย
• ผู้ประกอบการสามารถเข้าไปตรวจสอบหรือดาวน์โหลดใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินย้อนหลังได้ทุกเมื่อ

ประเภทเอกสารที่สามารถจัดทำ e-Tax Invoice & e-Receipt

🔸ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) ตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร
🔸ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (Tax Invoice) ตามมาตรา 86/6 แห่งประมวลรัษฎากร
🔸ใบเพิ่มหนี้ (Debit Note) ตามมาตรา 86/9 แห่งประมวลรัษฎากร
🔸ใบลดหนี้ (Credit Note) ตามมาตรา 86/10 แห่งประมวลรัษฎากร
🔸ใบรับหรือใบเสร็จรับเงิน (Receipt) ตามมาตรา 105 ทวิ แห่งประมวล

ซึ่งได้มีการจัดทำข้อความขึ้นเป็นข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งได้ลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ด้วยวิธีการที่กรมสรรพากรกำหนด

ประโยชน์ของการใช้ e-Tax Invoice & e-Receipt ใน ERP

การนำ e-Tax Invoice และ e-Receipt มาใช้ร่วมกับระบบ ERP (Enterprise Resource Planning) ทำให้การบริหารจัดการภาษีและเอกสารทางการเงินมีประสิทธิภาพมากขึ้น

INNOVIZ จัดทำ Solution ไว้สำหรับลูกค้า โดยรองรับนโยบายภาครัฐ ไม่ต้องรอกฎหมายบังคับ!

1. Enhancing Efficiency and Precision (ลดขั้นตอนการทำงาน และเพิ่มความแม่นยำ)

✅ ระบบ ERP สามารถออก e-Tax Invoice และ e-Receipt อัตโนมัติ ลดข้อผิดพลาดจากการกรอกข้อมูลด้วยมือ
✅ ลดเวลาการจัดทำและจัดส่งเอกสารไปยังลูกค้า ✅ ช่วยให้ธุรกิจทุกประเภทสามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้สะดวกขึ้น

2. Cost Reduction (ลดต้นทุน)

✅ ลดค่าใช้จ่ายในการพิมพ์เอกสาร การจัดส่ง และการจัดเก็บ
✅ ลดการใช้กระดาษ ช่วยให้ธุรกิจดำเนินงานแบบ Paperless

3. Compliant with Tax Regulations and Standards (รองรับมาตรฐานและกฎหมายภาษีของกรมสรรพากร)

✅ e-Tax Invoice และ e-Receipt และรายงานนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มในระบบ ERP สามารถส่งตรงไปยังกรมสรรพากรในรูปแบบที่ถูกต้อง เช่น XML หรือ PDF/A-3 พร้อมลายเซ็นดิจิทัล
✅ ช่วยให้การจัดการภาษีเป็นไปตามข้อกำหนด ลดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบ

4. Facilitates Easy Auditing (สะดวกต่อการตรวจสอบ)

✅ ระบบ ERP บันทึก e-Tax Invoice และ e-Receipt ไว้ในฐานข้อมูล ทำให้สามารถค้นหาและตรวจสอบย้อนหลังได้ง่าย
✅ ลดความยุ่งยากในการเตรียมเอกสารส่งให้กรมสรรพากร

การทำงานของระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt จะช่วยให้กระบวนการทางภาษีมีความรวดเร็ว แม่นยำ และโปร่งใสมากขึ้น ทั้งยังช่วยลดการใช้กระดาษและลดขั้นตอนที่ยุ่งยากในการจัดการภาษีแบบเดิม

เริ่มใช้งาน e-Tax Package

บริษัท อินโนวิซ โซลูชั่นส์ จำกัด (INNOVIZ) เล็งเห็นถึงความสำคัญของ การจัดทำและนำส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ตามนโยบายของภาครัฐ และเพื่ออำนวยความสะดวกรวดเร็วให้กับลูกค้าของเรา INNOVIZ ได้ร่วมมือกับ Partner ที่เป็น e-Tax Provider จัดทำ Solution เรียกว่า “e-Tax Package” เพื่อตอบสนองความต้องการดังกล่าว สำหรับ Version : Microsoft D365 และ AX2012 หากองค์กรใดสนใจใช้งาน e-Tax Package สามารถติดต่อสอบถามรายละเอียดเพิ่มเติม ได้ที่ : (Email : SalesTeam@innovizsolutions.com ,Tel : 02-6514542) หรือ https://www.innovizsolutions.com/contact/

อ้างอิง:

https://etax.rd.go.th/etax_staticpage/app/#/index/aboutinfo#top